* 이 과정은 회계 및 세무법인에서 근무중인 임직원 등 전문가 단체를 위한 과정입니다. 사전에 신청 확인이 안되신 분은 최종 미접수 처리가 되오니 양해 부탁드리겠습니다. 

교육명: 양도소득세 실무 전문가 과정
교육 기간: 2일 (총 16시간)
교육 목표:

• 실무에서 반드시 알아야 할 양도소득세 이슈를 이해하고 사례 중심으로 분석
• 주요 세법 조항과 개정 사항을 숙지하여 실무 적용 능력 강화
• 비과세, 감면, 중과세 등 실무에서 필수적인 내용을 명확하게 정리하여 절세 전략 수립
• 실제 사례를 통해 실무 적용력을 높이고, 과세관청 대응 역량 강화
• 최신 판례와 국세청 유권해석을 통해 실무 감각을 익히고, 실전 대응력을 배양

 세무회계법인 양도소득세 신고 실무담당자 

 교육 효과

1. 실무 역량 강화

• 양도소득세의 개념부터 실무 적용까지 체계적으로 학습하여 실무 적용 능력을 극대화할 수 있다.

2. 최신 세법과 개정 내용 숙지

   • 최근 세법 개정 사항과 최신 판례를 학습하여 실무 적용 시 오류를 줄일 수 있다.

3. 절세 전략 습득

   • 주택 및 토지 양도 시 발생할 수 있는 세금 문제를 사전에 점검하고, 효과적인 절세 전략을 마련할 수 있다.

4. 세무조사 대응력 향상

   • 국세청 과세자료 해명 요청과 세무조사 대비 전략을 익혀 실무에서 활용할 수 있다.

5. 사례 중심의 실전 교육

• 실제 사례와 판례를 중심으로 교육을 진행하여 참가자들이 실무 적용 시 발생할 수 있는 문제를 사전에 예방할 수 있다.

 

 교육의 장점

실제 사례 중심의 실무 교육

1. • 현장에서 자주 발생하는 문제를 기반으로 강의하여 실무 활용도가 높다.

2. 업계 최고의 전문가 강사진

   • 세무 실무 경험이 풍부한 전문가들이 최신 사례를 반영한 교육을 진행한다.

3. 최신 판례 및 법령 반영

   • 지속적인 법 개정과 판례를 반영하여 최신 정보에 기반한 교육을 제공한다.

4. 맞춤형 질의응답 및 사례 분석

   • 교육 중간 및 마지막 세션에서 참여자들의 실제 사례를 분석하고 해결 방안을 제시한다.

5. 현장 적용 가능한 실전 팁 제공

• 바로 업무에 적용할 수 있는 세무 조정 및 절세 전략을 제공하여 실무 역량을 강화한다.

1일차: 양도소득세의 기본 구조 및 과세기준 중심 실무 (총 8시간)

09:00?09:30 | 오리엔테이션 및 양도소득세 개요

• 양도소득세의 정의 및 목적

• 양도소득세가 중요한 이유 (세무조사, 고액세액, 실무빈도 등)

• 소득세법상 양도소득 항목

• 양도소득세의 과세 체계와 절차 개관

• 교육의 전체 흐름 안내 및 교재 활용법 소개

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09:30?10:30 | 납세지·납세의무자·과세기간의 실무 이해

• 납세의무자의 범위: 거주자 vs 비거주자

• 양도소득세의 관할 세무서 판단 기준

• 과세기간의 개념과 특수한 경우(공동소유, 분할납부 등)

• 가족간 거래 시 납세자 판정 유의점

• 공동소유 부동산의 신고 실무

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10:30?12:00 | 양도의 개념과 과세대상 자산 실무 이해

• 실질적 양도의 의미 (명의이전 유무와 관계없이 판단)

• 자산 종류별 과세대상 여부 판단 요령

• 부동산, 분양권, 조합원입주권, 상가, 주택 등

• 주식 등 금융자산의 양도소득 판단

• 양도로 보지 않는 사례와 과세 제외 항목

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13:00?14:30 | 양도 및 취득 시기의 판단

• 양도·취득시기의 기본 개념 및 실무상 적용

• 잔금일과 등기일이 상이한 경우 적용 우선순위

• 분할매매 및 계약변경 사례의 시기 판정

• 신축주택 및 입주권 등 시기 판정 실무

• 기준시가를 적용하기 위한 시기 판정 유의점

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14:30?16:00 | 비과세 요건 및 1세대 1주택 비과세 판단

• 1세대 1주택 요건: 보유기간, 거주기간, 가격요건

• 2주택 보유 시 일시적 2주택 특례

• 조정대상지역 내 주택 비과세 제한

• 분양권·입주권 보유 시 비과세 판정 사례

• 농지 교환, 지적재조사, 조세특례로 인한 비과세

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16:00?17:30 | 양도차익 계산 실무 (양도가액, 필요경비 등)

• 양도가액 산정: 실거래 vs 기준시가 vs 감정가액

• 필요경비 인정 범위 및 증빙 요건

• 취득가액의 계산 방법 및 특수 사례

• 증여자산의 취득가액과 필요경비 처리

• 양도차익 이월과세 개념 및 적용 사례

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2일차: 세액 계산 및 신고·감면 실무 (총 8시간)

09:00?10:30 | 과세표준 계산 및 장기보유특별공제 실무

• 장기보유특별공제 적용 요건 (보유·거주 기간 요건)

• 비사업용 토지 판단 및 과세차이

• 미등기 양도자산의 중과 및 세율 적용

• 부당행위계산 부인 적용 여부 실무 검토

• 기본공제(250만 원) 적용 요건 및 주의점

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10:30?12:00 | 양도소득세 세율 체계와 중과세 실무

• 부동산 기본세율, 주식 양도세율

• 보유기간별 차등세율 적용

• 다주택자 중과세율 및 예외 적용 요건

• 조세특례에 따른 세율 특례 및 비교

• 장기보유와 중과세율 중복 적용 시 사례 판단

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13:00?14:30 | 감면 및 과세특례 실무 (농지·임대주택 등)

• 자경농지 요건 및 증빙서류 종류

• 농지대토 시 과세특례 적용 요령

• 장기임대주택 등록 및 감면 사례

• 미분양주택 취득 시 과세특례 적용 실무

• 수도권 외 미분양주택 특례와 세액 계산 예시

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14:30?15:30 | 기업 관련 양도 특례 및 법인전환

• 중소기업 통합 시 양도차익 이월과세

• 법인전환 시 포괄양수도 요건 및 적용

• 개인기업→법인 전환 시 신고서류 준비

• 사업용 자산과 비사업용 자산의 구분

• 기업 관련 특례 적용 실무 사례 비교

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15:30?16:30 | 양도소득세 신고·납부 실무

• 예정신고와 확정신고의 차이점

• 기한 후 신고, 수정신고, 경정청구 실무

• 가산세 계산과 감면 규정 적용

• 신고 시 자주 발생하는 실수와 체크리스트

• 분납, 물납, 환급 신청 실무

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16:30?17:30 | 국외자산·비거주자 양도 및 지방세 정리

 

• 비거주자 양도 시 원천징수 vs 신고 방식

• 국외자산 양도소득세 실무

• 국외전출세 개요 및 신고요령

• 지방소득세의 신고 및 납부

• 증권거래세와의 관계 정리 및 주식 거래 실무